医療費を補うために支払いをうける損害賠償金 例えば、国民健康保険などに加入している20歳の方が病院の窓口で払っているのは、 そのケガAに対する保険金として15万円を得たとします。 「自分で負担した分だけを医療費控除の計算に使ってね」ということです。, 自分で病院にいって医療費を払ったとしても、 医療費控除とは、病気の治療にかかったお金が年間10万円を超えたときに、超えた分を還付してもらえる制度です。この控除によって所得税と住民税が安くなります。（所得が200万円以下の場合は医療費が所得の5％を超えた場合に適用されます） 医療費控除の計算は、『実際に支払った医療費－保険金などの補填分－10万円』になります。 つまり、支払った金額より保険金の方が多くなったり、控除の対象額が10万円以下になったりした場合、申告できる金額ではないということになります。 なので、ちゃんと「その給付の目的となった医療費の金額を限度として差し引く」というルールにもとづいて、きっちり計算をしましょう。, 国民健康保険・健康保険の自己負担割合は、年齡によって異なります。 医療費控除; 保険金などで補填される金額とは ; 保険金などで補填される金額とは. 子供は病気やケガをすることが多くその分医療費もかかります。また、子供を妊娠・出産する際も高額な医療費がかかるため医療費控除が受けられるか気になりますね。子供にかかった医療費は医療費控除の対象となるもの・ならないものがありますのでしっかり区別しておきましょう。 この、医療費から差し引かれる「保険金等で補填される金額」とは、以下のものを指します。, 1. その年の1月1日から12月31日までの間に自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族のために医療費を支払った場合において、その支払った医療費が一定額を超えるときは、その医療費の額を基に計算される金額（下記3参照）の所得控除を受けることができます。これを医療費控除といいます。 （上記は、国税庁の説明を簡略化したものです。厳密な定義についてはこちらをご覧下さい。）, 「保険金などで補填される金額」は、その給付の目的となった医療費の金額を限度として差し引きます。 現在JavaScriptが無効になっています。Yahoo!ニュースのすべての機能を利用するためには、JavaScriptの設定を有効にしてください。JavaScriptの設定を変更する方法はこちら。, 「医療費控除の明細書」を書く際、注意しないと少ない金額を記載するかもしれません。（写真：アフロ）, 「医療費控除」などの対象になっている場合には、払いすぎた税金を戻してもらう「還付申告」を行おうと「還付申告」で税金を取り戻そう、医療費がかかった人や自然災害で損害を受けた人は、手続きしないとソンで書きましたが、今回は知らないと不利になる「医療費控除の明細書」の書き方の注意点を取り上げます。, 「医療費控除」には「一般の医療費控除」と「セルフメディケーション税制」の2通りありますが、ここで取り上げるのは「一般の医療費控除」のほう。, こちらは、実際に支払った医療費（生命保険・損害保険の入院給付金、健康保険の高額療養費などを差し引いた金額）のうち、10万円（総所得金額が200万円未満の人は総所得金額の5％の額）を超えた金額が、「医療費控除」として所得控除できるという制度です。, 「医療費控除」の適用を受けるためには、「医療費控除の明細書」に必要事項を記載して確定申告書に添付することが求められます。「医療費控除の明細書」は国税庁HPからPDF版あるいはExcel版をダウンロードできます。詳細な書き方の説明も付いているので参考にするといいでしょう。, 説明には載っているのですが、注意しないと書き方を間違えてしまう可能性もあります。その流れを順に追って行きましょう。, 次にある「医療費控除の明細書」を見て下さい。黄色とピンクのマークについては後ほど説明します。, 「1　医療費通知に関する事項」ですが、「医療費通知」とは、加入している健康保険制度（医療保険者）が発行する、かかった医療費などが記載された通知書。たとえば、協会けんぽの場合、「医療費のお知らせ」という名称で年1回、1月下旬頃発行しています。, 医療保険者によっては年1回以上発行するところもあるようですが、次の6項目がもれなく記載されていないと、「医療費通知」として使えません。, 「医療費通知」を基に、医療機関から受け取った領収書の金額と照らし合わせて、「1　医療費通知に関する事項」の欄に金額を記入します。, まず、医療機関から医療保険者にデータが届くまで3か月程度かかるため、「医療費通知」にはおおむね9月までの情報しか記載されません。10月以降にかかった医療費については、「2　医療費（上記1以外）の明細」に記載する必要があります。, また、薬局で購入した医薬品や、医療機関にかかるための交通費も合わせて申告したいところです。歯科の自由診療など「医療費通知」に載らない医療費があった場合も「2　医療費（上記1以外）の明細」に記載します。, 確定申告書にはこの「医療費控除の明細書」と「医療費通知」を添付すればOK。寝たきりの人のおむつ代など定められた証明書が必要な項目もありますが、医療費の領収書は添付する必要はありません。, さて、先に述べたように、「医療費控除」として所得控除できる金額は、「実際に支払った医療費の額」（図の黄色の部分）から「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」（図のピンクの部分）を差し引いた金額のうち、10万円（総所得金額が200万円未満の人は総所得金額の5％の額）を超えた金額です。, ・子どもの入院による実際に支払った医療費の額･･･10万円（高額療養費制度適用後）, 支払った医療費の総額は、「医療通知」に記載されている分が15万円、それ以外が20万円なので、計35万円。そして、生命保険から20万円の給付金を受け取っていますから、それを差し引くと15万円。10万円超えた分は5万円なので、「医療費控除」の額は5万円となるでしょうか。, 生命保険や社会保険などで補てんされる金額は、その「給付の目的となった医療費」の金額を限度として差し引けばいいこととなっています。実際に支払った医療費の額より給付金額が多かったとしても、他の医療費からは差し引く必要はないのです。, したがって、子どもの入院で受け取った生命保険の給付金20万円は、子どもの入院による実際に支払った医療費の額10万円に対してだけ差し引くこととなり、引き切れない10万円は他の医療費とは関係ありません。「医療費控除」の額は15万円が正解です。, このように、「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」がある場合は、何に対して補てんされたのかに注意しましょう。, たとえば、お産のときに帝王切開の手術を受けたケースでは、健康保険の高額療養費、出産育児一時金、生命保険の給付金による補てんが考えられます。この場合、帝王切開の手術は保険診療なので、実際にかかった医療費は高額療養費適用後の金額となり、生命保険の給付金はこの額からのみ差し引けばOK。引き切れない金額があったとしても、自費による出産費用から差し引く必要はありません。, たとえば、がん保険の「診断給付金」。これは「がんと診断確定」されることが給付要件であり、入院・通院に伴う「給付の目的となった医療費」に給付されるものではないと解釈されています。したがって、「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」として差し引く必要はありません。, ㈱生活設計塾クルー取締役、個人事務所リアサイト代表、東洋大学社会学部　非常勤講師。同志社大学文学部卒業後、大手証券会社、独立系FP会社を経て現職。一人ひとり・家庭ごとに合った資産設計、保障設計、リタイア前後の生活設計等のコンサルティングのほか、新聞・雑誌等への原稿執筆、セミナー講師などを行う。著書に『Ｑ＆Ａで学ぶ　ライフプラン別営業術』、『住宅・教育・老後のお金に強くなる！』、『お金はこうして殖やしなさい』（共著）など。生活を守り続けるにはマネーリテラシーを磨くことが大切。その手伝いとなる情報を発信していきたい。, ※本コメント機能はFacebook Ireland Limitedによって提供されており、この機能によって生じた損害に対してヤフー株式会社は一切の責任を負いません。, 首都高をほぼ自動で周回可能？　ベンツ新型Sクラスの運転支援システムの、驚きの進化【動画あり】(河口まなぶ), 川島海荷 デビュー15年の“現在地”「正解に拘らず、自分で決めつけすぎず､柔軟にやっていけたら」(田中久勝), 格闘家・朝倉未来が語った「死を恐れなくなった経緯、アンチの存在、30歳で引退する理由」(近藤隆夫), ゴーン氏逃亡ほう助の米国人２人が日本送還　注目はキャロル夫人関与の有無(井上久男), 神戸製鋼のリーグ連覇に死角無し！昨夏帰化したナエアタ ルイの突進力が将来の代表を支える？(菊地慶剛), ”対日独立運動の日”に文在寅大統領「日本を憎むことは目的ではなかった」　感情の変化を読む(吉崎エイジーニョ), 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全体医療費の３割（30%）の金額です。この自分で払った金額が、医療費控除の計算対象になります。, 残り７割分の金額は、医療費控除の計算には入りません。 医療費控除は年末調整ではなく確定申告が必須です。その計算は医療費だけでなく、生命保険や医療保険などの保険金や給付金を差し引きます。交通費や年をまたいで翌年になったり、受け取った保険金の方が多い場合など医療費控除の基本について解説します。 小さい子供や老人は、医療費の自己負担が少なめに設定されています。 医療費控除の計算をするときには、支払った医療費から「受け取る保険金」を差し引く必要があります。 「保険金をもらった部分」は医療費控除の対象外にするためです。 しかし、保険金を差し引くときに困るのが12月から […] （70歳以上の方でも、現役並みの所得を得ている人は３割負担）, 医療費控除の計算対象になるのは、医療費の自己負担分です。 医療費控除額の計算では保険会社から入院給付金等を受け取ると支払った医療費から引かなければなりません。どういう事なのか、どのように計算したらよいか、医療費控除の申告をする際の、保険会社から受け取った給付金の扱いについてまとめてみました。 医療費控除での「保険金等で補てんされる金額」とは、何を指すのでしょう？まずは医療費控除の計算式をおさらいします。医療費控除額の計算は、総所得が200万円以上か、200万円未満かによって計算式が異なります。（収入 − 経費 = 所得）（会社員の場合は、源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」が所得金額） 総所得が200万円以上の場合の計算式 1. そして、そのうちケガAに関する医療費が8万円で、 お尋ねいたします。医療費控除で、保険金などで補填される金額を書かなかった場合どうなるのでしょうか？医療費控除のことを知らなくて、入院給付金の明細を捨ててしまい銀行振り込みになった通帳も繰越したので捨ててしまいました。こう >> 個人事業の所得控除一覧はこちら 年間10万円の医療費を超えても戻ってこないケースがあるということです。 ・年収400万円、医療費控除の対象となる医療費50万円、　保険金等で補てんされた金額40万円 (がん保険一時金等) 医療費控除ってとてもめんどくさそうだし、計算しなくちゃいけないし、そもそも何をどうしていいのかワカラナイ、という方も多いと思います。 医療費控除での「保険金等で補てんされる金額」とは、何を指すのでしょう？ 医療費控除の対象となる金額は、実際に支払った医療費の合計額から「保険金などで補填される金額」と「10万円（総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等の5％）」を差し引いて計算します。 （支払医療費の合計）－（保険金）で計算したら80,000円になるので、10万円行かないから医療費控除の対象にならないや～とはなりません。 保険金などで補填される金額は、その給付の目的となった医療費の金額を限度として差し引きます。 保険金などで補填される金額とは、次のいずれかに当たるものをいいます。 生命保険契約や損害保険契約に基づき医療費の補填を目的として支払を受ける医療保険金や入院費給付金、傷害費用保険金など; 社会� 任意の互助組織から医療費の補填を目的として支払いを受ける給付金; 注1：保険金などで補填される金額は、その給付の目的となった医療費の金額を限度として差し引きますので、引ききれない金額が生じた場合であっても他の医療費からは差し引きません。 任意で入っていた民間企業の保険などが適用されて、損害賠償金や給付金などをもらって医療費を補ったのならばその分を差し引いて申告して下さい、ということです。 まずは医療費控除の計算式をおさらいします。医療費控除額の計算は、総所得が200万円以上か、200万円未満かによって計算式が異なります。 こんにちは、千葉の女性税理士・竹山百代です。引続き、確定申告の医療費控除の金額の計算の仕方についてです。医療費控除は、その年に支払った医療費が「10万円を超えたらできます」とよく聞きますが、正確には、「10万円又は所得金額の5%のどちらか低い金額を超えたらできます」です。 生命保険や損害保険を契約している方が、医療費を補う目的で医療保険金や入院給付金などの支払いを受ける場合, 2. 医療費の支払いにおける様々な事情を原因として受ける給付金 給付の目的となったケガAの医療費8万円を限度として差し引くことになります。, つまり、この場合は以下のように医療費控除額を算出します。 例えば、けがをした時に会社からでる見舞金など, 「保険金等で補填される金額」の定義は分かりにくいですが、 うちで確定申告させていただくお客様も、医療費控除をされる方は多いです。 医療費控除をご自身でされる場合、医療費控除の明細書を書くことになります。 支払った金額は、領収書などを見ながら、比較的容易に書くことができます。 ただ、生命保険や社会保険などで補てんされる金額は、 病院でもらう医療費の領収書などに記載されている自己負担分の金額が対象です。, >> 確定申告の医療費控除に関するまとめ 50万円 − 8万円 − 10万円 = 32万円, 「保険金などで補填される金額」は少ないほど納税者にとっては有利です。 例えば、事故にあって相手方から医療費を補うための損害賠償金を支払ってもらう場合, 4. 確定申告で医療費控除の申告をする場合、保険金を受け取っている分についても申告する必要がありますが、「申告しなくてもばれないのではないか」と考えている人も多いようです。 しかし、本当にばれないと断言できるのでしょうか？もしばれてしまった場合はどうなるのでしょうか？ がん患者さんからのご質問が多い制度に「医療費控除」があります。医療費控除は、1年間に支払った医療費が一定額を超える場合、確定申告することで支払った税金が戻ってくる制度のこと。がん患者さんならご存じの方も多いでしょう。 高額療養費そのものは所得税の課税対象ではないため、受取金額を収入として申告を行う必要はありません。しかし医療費控除を確定申告で申告を行う場合には、この高額療養費は医療費控除の計算の際に支払い医療費から相殺をさせる必要があります。 医療費控除とは、その年の1月1日か … https://news.yahoo.co.jp/byline/asadarika/20190211-00114389 1年間で払った医療費 − 保険金等で補填される金額− 10万円 = 医療費控除額 総所得が200万円未満の場合の計算式 1. 保険や賠償金などで得たお金が、実際に支払った医療費を超えた場合には、給付金以上の金額を「保険金等で補填される金額」として差し引く必要はないということです。, 例えば、１年間の合計の医療費が、50万円になったとします。 医療費控除のありがちな失敗その1～補てんされる金額の計算式～ 2014/11/23 2014/12/5 確定申告（医療費控除）のコツ. >> 確定申告書Bの書き方. 医療費控除の考え方を分かりやすく説明すると、 医療費控除額×所得税率で、実際に戻ってくるお金を計算します。 そのため、15万円×20％＝3万円が軽減される税額です。 所得300万円のBさんの場合.

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